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摘要：中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)公司提交的《唐山冀東水泥股份有限公司上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)核準(zhǔn)》行政許可申請(qǐng)材料進(jìn)行了審查，現(xiàn)需要公司就有關(guān)問題（詳見附件）作出書面說明和解釋，并在30個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門提交書面回復(fù)意見。
唐山冀東水泥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱"公司"）于2016年8月26日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱"中國(guó)證監(jiān)會(huì)"）《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見通知書》（161902號(hào)）。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)公司提交的《唐山冀東水泥股份有限公司上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)核準(zhǔn)》行政許可申請(qǐng)材料進(jìn)行了審查，現(xiàn)需要公司就有關(guān)問題（詳見附件）作出書面說明和解釋，并在30個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門提交書面回復(fù)意見。
公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)將按照上述通知書的要求，在規(guī)定期限內(nèi)披露反饋意見回復(fù)，并報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可受理部門。
公司本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金事項(xiàng)尚需商務(wù)部反壟斷局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。本次重組事項(xiàng)尚存不確定性，公司將根據(jù)重組進(jìn)展情況及時(shí)披露有關(guān)信息，敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
特此公告。
唐山冀東水泥股份有限公司
董事會(huì)
2016年8月29日
附件：
關(guān)于唐山冀東水泥股份有限公司
發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金申請(qǐng)的反饋意見
唐山冀東水泥股份有限公司：
2016年8月2日，我會(huì)受理了你公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的申請(qǐng)。經(jīng)審核，現(xiàn)提出以下反饋意見：
1.申請(qǐng)材料顯示，2016年5月30日協(xié)議約定，冀東集團(tuán)擬向國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司轉(zhuǎn)讓其持有的冀東水泥7.48%股份，交易完成后冀東集團(tuán)將持有冀東水泥30.00%（不超過30.00%）的股份，上述股份轉(zhuǎn)讓尚須取得國(guó)務(wù)院國(guó)資委的批準(zhǔn)；2016年5月31日協(xié)議約定，金隅股份將獲得冀東集團(tuán)55.00%的股權(quán)，成為冀東集團(tuán)控股股東，金隅股份在本次權(quán)益變動(dòng)完成后12個(gè)月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓因本次權(quán)益變動(dòng)所取得的冀東水泥股份；上述交易尚須金隅股份股東大會(huì)、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、河北省國(guó)資委、河北省人民政府批準(zhǔn)，以及商務(wù)部反壟斷審查。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）上述增資擴(kuò)股及股權(quán)轉(zhuǎn)讓與本次交易的關(guān)系，實(shí)施時(shí)間安排，是否與本次交易互為條件。2）上述審批程序的進(jìn)展、預(yù)計(jì)完成時(shí)間，是否存在法律障礙或者不能如期辦畢的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)本次交易的影響。3）上述增資擴(kuò)股及股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)本次交易完成前后股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響。4）金隅股份獲得冀東集團(tuán)55%股權(quán)的具體過程。5）金隅股份是否觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù)。6）金隅股份、冀東集團(tuán)是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系及一致行動(dòng)關(guān)系，根據(jù)《證券法》第九十八條、《上市公司收購(gòu)管理辦法》第七十四條的規(guī)定，補(bǔ)充披露本次交易前冀東集團(tuán)持有的上市公司股份的鎖定期安排，金隅股份因上述權(quán)益變動(dòng)所取得的股份的鎖定期是否符合規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
2.申請(qǐng)材料顯示，2016年6月15日協(xié)議約定，冀東集團(tuán)擬向國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司轉(zhuǎn)讓其持有的*ST冀裝11.52%股份，交易完成后冀東集團(tuán)將持有*ST冀裝30.00%（不超過30.00%）的股份，上述股份轉(zhuǎn)讓尚須取得國(guó)務(wù)院國(guó)資委的批準(zhǔn)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓與本次交易的關(guān)系，國(guó)務(wù)院國(guó)資委的批準(zhǔn)是否為本次交易的前置程序。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
3.申請(qǐng)材料顯示，按照預(yù)期合并原則，本次納入合并計(jì)算范圍的公司截至2015年末經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占上市公司截至2015年末經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額90.60%。請(qǐng)你公司：1）結(jié)合冀東集團(tuán)、金隅股份及其關(guān)聯(lián)人控制的企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況，進(jìn)一步補(bǔ)充披露未納入合并計(jì)算范圍的公司與交易完成后的上市公司不構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的依據(jù)。2）補(bǔ)充披露擬關(guān)停公司的關(guān)停原因、進(jìn)展，時(shí)間，是否存在復(fù)產(chǎn)計(jì)劃，公司是否注銷。3）補(bǔ)充披露相關(guān)股權(quán)托管協(xié)議和托管協(xié)議的主要內(nèi)容。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
4.申請(qǐng)材料顯示，納入重組上市計(jì)算指標(biāo)的金隅水泥經(jīng)貿(mào)等31家公司經(jīng)審計(jì)2015年末資產(chǎn)總額為2,749,545.75萬元，該資產(chǎn)總額是基于模擬財(cái)務(wù)報(bào)表以水泥業(yè)務(wù)板塊的歷史財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)進(jìn)行加總，并于編制模擬財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)全額抵銷水泥業(yè)務(wù)板塊各公司之間的所有交易。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）金隅水泥經(jīng)貿(mào)等31家公司單體報(bào)表的資產(chǎn)總額。2）上述指標(biāo)計(jì)算是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十三條的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
5.申請(qǐng)材料顯示，水泥及混凝土為限制類產(chǎn)業(yè)，受行業(yè)和市場(chǎng)因素影響，標(biāo)的公司近年來凈利潤(rùn)呈下降趨勢(shì)，且最近一年及一期為虧損；2016年1-3月、2015年和2014年，擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司的凈利潤(rùn)分別為-50,700.40萬元、-48,220.53萬元和5,612.71萬元，冀東混凝土凈利潤(rùn)分別為-19,017.44萬元、-70,877.59萬元和-13,574.80萬元。請(qǐng)你公司：1）結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況和趨勢(shì)，補(bǔ)充披露本次交易及收購(gòu)限制類產(chǎn)業(yè)的必要性，交易完成后上市公司應(yīng)對(duì)行業(yè)形勢(shì)的發(fā)展戰(zhàn)略和計(jì)劃。2）補(bǔ)充披露行業(yè)情況對(duì)標(biāo)的公司持續(xù)盈利能力的影響，本次交易是否有利于增強(qiáng)上市公司持續(xù)盈利能力，是否有利于保護(hù)冀東水泥股東的利益。3）補(bǔ)充披露報(bào)告期內(nèi)上述公司的產(chǎn)能、產(chǎn)量、單價(jià)的變動(dòng)情況，變動(dòng)的原因及合理性。4）結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況，補(bǔ)充披露上述公司報(bào)告期虧損的原因。5）補(bǔ)充披露本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第（一）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)、第四十三條第一款第（一）項(xiàng)等相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
6.申請(qǐng)材料顯示，本次交易部分標(biāo)的股權(quán)比例未到100%。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露未購(gòu)買上述標(biāo)的全部股權(quán)的原因，上市公司是否存在后續(xù)收購(gòu)計(jì)劃或安排。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。
7.申請(qǐng)材料顯示，上市公司存在被控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況，并為合營(yíng)企業(yè)鞍山冀東水泥有限責(zé)任公司提供擔(dān)保尚未履行完畢。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露本次交易是否符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)的規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
8.申請(qǐng)材料顯示，本次募集配套資金總額不超過302,402.13萬元，用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、太行水泥等5家標(biāo)的公司的6項(xiàng)在建項(xiàng)目的建設(shè)及支付本次交易的交易稅費(fèi)等并購(gòu)整合費(fèi)用和中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用。請(qǐng)你公司：1）結(jié)合上市公司及同行業(yè)可比公司財(cái)務(wù)狀況，上市公司行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展、可利用的融資渠道、授信額度，前次募集資金使用情況等方面，補(bǔ)充披露本次交易配套募集資金的必要性和配套金額測(cè)算依據(jù)。2）補(bǔ)充披露本次募集配套資金失敗的補(bǔ)救措施。3）補(bǔ)充披露上述募投項(xiàng)目的進(jìn)展，募投項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)是否需具備相關(guān)資質(zhì)，尚需履行的相關(guān)審批或者備案手續(xù)及辦理的進(jìn)展情況，是否存在法律障礙。4）補(bǔ)充披露本次交易現(xiàn)金對(duì)價(jià)設(shè)置的原因。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
9.申請(qǐng)材料顯示，本次發(fā)行股份購(gòu)買的標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格以經(jīng)北京市國(guó)資委核準(zhǔn)的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定，支付現(xiàn)金購(gòu)買的標(biāo)的資產(chǎn)交易價(jià)格以經(jīng)唐山市國(guó)資委備案的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn)備案是否符合相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
10.申請(qǐng)材料顯示，金隅股份擬于2016年8月15日召開股東大會(huì)審議本次交易相關(guān)議案。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）在尚未取得金隅股份股東大會(huì)審議通過本次交易的情況下，交易對(duì)方是否已經(jīng)合法擁有標(biāo)的資產(chǎn)的完整權(quán)利，是否因此存在限制或者禁止轉(zhuǎn)讓的情形，本次交易是否符合《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》第四條第（二）項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。2）上述股東大會(huì)審議結(jié)果，本次交易需履行的香港聯(lián)交所相關(guān)程序及程序履行情況。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
11.申請(qǐng)材料顯示，本次交易的實(shí)施尚須滿足多項(xiàng)條件方可完成，包括但不限于：本次交易尚須經(jīng)金隅股份股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，尚須取得商務(wù)部反壟斷審查批準(zhǔn)，其他必要的審批、核準(zhǔn)或同意。請(qǐng)你公司：1）補(bǔ)充披露尚需履行的其他審批、核準(zhǔn)或同意事項(xiàng)的具體內(nèi)容，是否為本次交易的前置程序，在何階段辦理及辦理進(jìn)展，是否存在法律障礙或者不能如期辦畢的風(fēng)險(xiǎn)。2）補(bǔ)充披露是否需要取得財(cái)政部、湖南省國(guó)資委等在交易對(duì)方擁有權(quán)益的主體的同意。3）結(jié)合交易對(duì)方信達(dá)資管在H股上市、愛廸新能源掛牌、北投中心二期合伙人之一為CPEHK Limited等情況，補(bǔ)充披露本次交易是否需要履行其他程序。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
12.請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露交易對(duì)方是否涉及有限合伙、資管計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品、以持有標(biāo)的資產(chǎn)股份為目的的公司等，以列表形式穿透披露至最終出資的法人或自然人，并補(bǔ)充披露交易對(duì)方穿透計(jì)算后的合計(jì)人數(shù)是否超過200人，若超過200人，補(bǔ)充披露是否符合《非上市公眾公司監(jiān)管指引第4號(hào)--股東人數(shù)超過200人的未上市股份有限公司申請(qǐng)行政許可有關(guān)問題的審核指引》等相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
13.申請(qǐng)材料顯示，本次交易中冀東水泥向金隅股份購(gòu)買的標(biāo)的公司在本次交易前與金隅股份其他板塊存在交易；本次交易中冀東水泥向冀東集團(tuán)和冀東骨料購(gòu)買的標(biāo)的公司亦存在與冀東集團(tuán)及其除冀東水泥外控制的其他企業(yè)的交易。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露本次交易完成后上市公司是否存在新增關(guān)聯(lián)交易及占比，對(duì)上市公司獨(dú)立性的影響，本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第（六）項(xiàng)、第四十三條第一款第（一）項(xiàng)等相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
14.申請(qǐng)材料顯示，標(biāo)的公司及其子公司部分資質(zhì)將于2016年到期或已到期。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露資質(zhì)續(xù)期是否存在法律障礙或不能如期的風(fēng)險(xiǎn)，未及時(shí)續(xù)期對(duì)標(biāo)的公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
15.申請(qǐng)材料顯示，金隅股份下屬標(biāo)的公司及其子公司擁有的礦業(yè)權(quán)共22項(xiàng)，1項(xiàng)采礦權(quán)權(quán)屬證書正在辦理中；冀東集團(tuán)下屬標(biāo)的公司及其子公司擁有礦業(yè)權(quán)2項(xiàng)；部分礦業(yè)權(quán)于2016年到期。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）礦業(yè)權(quán)證開采礦種、開采方式、礦區(qū)面積、開采深度、生產(chǎn)規(guī)模等，以及礦業(yè)權(quán)的取得方式及具體情況。2）采礦權(quán)權(quán)屬證書、礦業(yè)權(quán)續(xù)期辦理進(jìn)展情況，預(yù)計(jì)辦畢時(shí)間、相關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方式，是否存在法律障礙或不能如期辦畢的風(fēng)險(xiǎn)。3）根據(jù)《關(guān)于調(diào)整礦業(yè)權(quán)價(jià)款確認(rèn)（備案）和儲(chǔ)量評(píng)審備案管理權(quán)限的通知》等相關(guān)規(guī)定，上述采礦權(quán)是否需經(jīng)儲(chǔ)量評(píng)審備案，是否需履行其他審批或備案程序，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否需辦理其他手續(xù)或資質(zhì)。4）本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第（四）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)、第四十三條第一款第（四）項(xiàng)、《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》第四條的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
16.申請(qǐng)材料顯示，標(biāo)的公司其他應(yīng)收款中含應(yīng)收金隅股份、冀東集團(tuán)及下屬公司款項(xiàng)，金隅股份、冀東集團(tuán)承諾在2016年7月15日前全額歸還前述款項(xiàng)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因，資金占用是否已解決，是否符合上述承諾，是否符合《〈上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法〉》第三條有關(guān)擬購(gòu)買資產(chǎn)存在資金占用問題的適用意見-證券期貨法律適用意見第10號(hào)》的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
17.申請(qǐng)材料顯示，標(biāo)的公司存在對(duì)冀東集團(tuán)及其控制公司的擔(dān)保事項(xiàng)，冀東集團(tuán)承諾，協(xié)調(diào)各方在2016年7月15日前解除唐山冀東混凝土有限公司對(duì)河北省建筑材料工業(yè)設(shè)計(jì)研究院的擔(dān)保義務(wù)，為冀東集團(tuán)提供的擔(dān)保責(zé)任到期后解除唐山冀東混凝土有限公司的擔(dān)保義務(wù)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）上述擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生的原因、已履行的決策程序是否符合規(guī)定，因擔(dān)保取得的資金的實(shí)際用途。2）上述關(guān)聯(lián)擔(dān)保解除事項(xiàng)的進(jìn)展，是否符合上述承諾。3）未解決擔(dān)保是否構(gòu)成股東占用資金，對(duì)本次交易作價(jià)以及交易完成后上市公司資產(chǎn)獨(dú)立性、完整性的影響，上市公司可能因此承受的最大損失。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
18.申請(qǐng)材料顯示，標(biāo)的公司及其控股子公司在已依法取得土地使用權(quán)的宗地上建造的房屋建筑物中未辦理產(chǎn)權(quán)登記的建筑面積共321,045.12平方米；在租賃的宗地上建造的房屋建筑物中未辦理產(chǎn)權(quán)登記的建筑面積共187,553.20平方米，標(biāo)的公司在租賃土地上建造的房屋建筑物存在權(quán)屬爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)；金隅股份下屬標(biāo)的公司及其子公司2宗土地使用權(quán)權(quán)屬證書正在辦理中。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）尚未辦理產(chǎn)權(quán)登記的土地、房屋的面積占比，相關(guān)權(quán)證辦理進(jìn)展情況、預(yù)計(jì)辦畢期限、相關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方式，辦理權(quán)證是否存在法律障礙或不能如期辦畢的風(fēng)險(xiǎn),并補(bǔ)充披露解決措施。2）在租賃土地上建造的房屋建筑物權(quán)屬如何劃分、是否清晰，在租賃土地上建造房屋是否違反土地和房屋建設(shè)相關(guān)法律法規(guī)，并說明存在的法律風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。3）上述事項(xiàng)是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)或經(jīng)濟(jì)糾紛風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)本次交易及交易完成后上市公司的影響，本次交易是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第十一條第（一）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)及第四十三條第一款第（四）項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
19.申請(qǐng)材料顯示，標(biāo)的公司部分土地用地性質(zhì)為作價(jià)入股、作價(jià)出資或授權(quán)經(jīng)營(yíng)，部分土地處于被查封狀態(tài)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）上述土地類型置入上市公司是否符合《土地管理法》等相關(guān)規(guī)定。2）土地被查封的原因，對(duì)本次交易及交易完成后上市公司的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
20.申請(qǐng)材料顯示，本次交易向金隅股份購(gòu)買的標(biāo)的公司及其子公司承租的房屋共計(jì)31處，其中15處租賃房屋的出租方未提供其權(quán)屬證書或其他關(guān)于轉(zhuǎn)租方有權(quán)對(duì)該等房屋進(jìn)行出租的證明文件；金隅股份下屬標(biāo)的公司及其子公司承租土地27處，部分承租的土地未獲得出租方提供的租賃物權(quán)屬證書或租賃物實(shí)際權(quán)利人的授權(quán)文件。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）上述租賃土地、房屋是否違約或不能續(xù)租風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施，權(quán)屬瑕疵情形對(duì)租賃事項(xiàng)的影響，租賃事項(xiàng)對(duì)標(biāo)的公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的影響。2）租賃集體土地和劃撥用地是否履行了必要的程序，是否符合有關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
21.申請(qǐng)材料顯示，太行水泥的股東河北漢正資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限責(zé)任公司尚未繳納出資5,261.00萬元，由其在太行水泥每年的分紅抵頂以逐年補(bǔ)足資本金。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述未繳納出資的情況是否符合公司法和公司章程的規(guī)定，未完全繳納出資對(duì)本次交易及交易完成后上市公司的影響，本次交易是否符合《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定》第四條第（二）項(xiàng)等相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
22.申請(qǐng)材料顯示，本次交易部分標(biāo)的公司提供耐火材料和環(huán)保固廢處理產(chǎn)品及服務(wù)應(yīng)用，其主要核心技術(shù)所處階段為基礎(chǔ)研究或試生產(chǎn)。請(qǐng)你公司：1）結(jié)合相關(guān)標(biāo)的公司營(yíng)業(yè)收入和發(fā)展戰(zhàn)略，補(bǔ)充披露上述兩類產(chǎn)品和服務(wù)是否有足夠的技術(shù)支持。2）補(bǔ)充披露相關(guān)標(biāo)的公司是否具備有關(guān)資質(zhì)。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
23.申請(qǐng)材料顯示，金隅股份許可下屬標(biāo)的公司及其子公司使用商標(biāo)22項(xiàng)。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）采用許可使用，而非轉(zhuǎn)讓的原因。2)上述商標(biāo)對(duì)標(biāo)的公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要程度，標(biāo)的公司是否對(duì)被許可商標(biāo)存在重大依賴，該事項(xiàng)對(duì)標(biāo)的公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。
24.申請(qǐng)材料顯示，除通達(dá)耐火設(shè)有越南辦事處之外，其他標(biāo)的公司不存在海外經(jīng)營(yíng)的情況。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）是否有出口收入及占比。2）海外經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)持續(xù)盈利能力的影響。3）報(bào)告期內(nèi)是否取得了辦事處所在地生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資質(zhì)、許可及備案手續(xù)，是否符合所在地產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)的規(guī)定。4）辦事處設(shè)立運(yùn)營(yíng)及出口業(yè)務(wù)是否符合商務(wù)、外資、外匯、稅收、工商、產(chǎn)業(yè)政策等相關(guān)規(guī)定，是否履行了必要的審批和備案程序。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
25.申請(qǐng)材料顯示，本次交易涉及34家標(biāo)的公司，主要從事水泥及水泥熟料、混凝土、骨料、耐火材料及環(huán)保固廢處理等業(yè)務(wù)。請(qǐng)你公司：1）結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)，補(bǔ)充披露本次交易完成后上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)構(gòu)成、未來經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)管理模式。2）補(bǔ)充披露本次交易在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員、機(jī)構(gòu)等方面的整合計(jì)劃、整合風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)管理控制措施。3）補(bǔ)充披露重組標(biāo)的公司各業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)的具體體現(xiàn)。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。
26.申請(qǐng)材料顯示，本次交易擬向金隅股份購(gòu)買的31家公司的股權(quán)2014年、2015年和2016年1-3月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為5,612.71萬元、-48,220.53萬元和-50,700.40萬元。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述31家公司相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)在金隅股份的占比情況。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
27.申請(qǐng)材料顯示，擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司持有的21項(xiàng)礦業(yè)權(quán)2016年、2017年度、2018年度和2019年度預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)數(shù)分別為5,874.69萬元、7,024.66萬元、8,613.13萬元以及8,592.73萬元。京淶建材、哲君科技持有的2項(xiàng)礦業(yè)權(quán)預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)數(shù)分別為1,085.84萬元、1,175.71萬元、1,153.71萬元和1,131.51萬元。請(qǐng)你公司：1）補(bǔ)充披露上述礦業(yè)權(quán)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)單獨(dú)核算方法。2）補(bǔ)充披露上述礦業(yè)權(quán)承諾凈利潤(rùn)的合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。
28.申請(qǐng)材料顯示，標(biāo)的公司目前尚有部分自建房屋建筑物未辦理產(chǎn)權(quán)登記，包括在以出讓方式取得土地使用權(quán)的宗地上建造的房屋建筑物和在租賃土地上建造的房屋建筑物兩部分。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露上述房屋建筑物的資產(chǎn)評(píng)估情況，納入本次評(píng)估范圍的合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。
29.申請(qǐng)材料顯示，本次評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和市場(chǎng)法兩種評(píng)估方法對(duì)金隅股份的31項(xiàng)控股長(zhǎng)期股權(quán)投資、冀東混凝土、京淶建材和哲君科技進(jìn)行了評(píng)估，最終采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果作為評(píng)估結(jié)論，評(píng)估增值主要來源于標(biāo)的資產(chǎn)的固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和礦業(yè)權(quán)評(píng)估增值。請(qǐng)你公司：1）列表披露標(biāo)的資產(chǎn)固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和礦業(yè)權(quán)評(píng)估情況。2）結(jié)合上述固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)和礦業(yè)權(quán)的評(píng)估方法、評(píng)估參數(shù)選擇，補(bǔ)充披露評(píng)估增值的原因及合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。
30.申請(qǐng)材料顯示，本次評(píng)估對(duì)金隅股份的31項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行市場(chǎng)法評(píng)估時(shí)，采用全投資資本市場(chǎng)價(jià)值與稅后現(xiàn)金流作為比率乘數(shù)，并選取可比公司進(jìn)行測(cè)算。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露：1）采用全投資資本市場(chǎng)價(jià)值與稅后現(xiàn)金流作為比率乘數(shù)的原因及合理性。2）可比公司選擇的原因及合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和評(píng)估師核查并發(fā)表明確意見。
31.申請(qǐng)材料顯示，本次交易擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司由安永出具了2013年度、2014年度、2015年度及2016年1-3月的模擬合并審計(jì)報(bào)告，未單獨(dú)出具每家公司的審計(jì)報(bào)告。請(qǐng)你公司：1）補(bǔ)充披露未單獨(dú)出具每家公司的審計(jì)報(bào)告的原因及合理性，是否符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)-上市公司重大資產(chǎn)重組》的要求。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
32.申請(qǐng)材料顯示，備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表及附注按照非同一控制下企業(yè)合并相關(guān)原則編制。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露采用上述會(huì)計(jì)處理原則的原因及合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
33.申請(qǐng)材料顯示，報(bào)告期擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司營(yíng)業(yè)收入逐年下降，應(yīng)收賬款賬面價(jià)值約44億元，且逐年增加。請(qǐng)你公司結(jié)合上述標(biāo)的公司業(yè)務(wù)開展情況、信用政策變化等，補(bǔ)充披露應(yīng)收賬款增長(zhǎng)的合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
34.申請(qǐng)材料顯示，擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司和冀東混凝土采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例不一致。請(qǐng)你公司：1）補(bǔ)充披露采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例不一致的原因及合理性。2）補(bǔ)充披露上述公司是否足額計(jì)提應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備。3）按照上市公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例測(cè)算，補(bǔ)充披露上述公司計(jì)提應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備影響額。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
35.申請(qǐng)材料顯示，擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司截至2016年3月31日、2015年12月31日和2014年12月31日存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額分別為1,318.10萬元、1,185.72萬元和1,418.10萬元。請(qǐng)你公司結(jié)合標(biāo)的公司產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)情況，補(bǔ)充披露存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的充分性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
36.申請(qǐng)材料顯示，2016年1-3月、2015年度和2014年度，擬向金隅股份購(gòu)買的31家標(biāo)的公司的營(yíng)業(yè)毛利率分別為5.50%、13.94%和15.74%；冀東混凝土營(yíng)業(yè)毛利率分別為-5.24%、-2.37%和11.69%。請(qǐng)你公司區(qū)分產(chǎn)品類別，補(bǔ)充披露報(bào)告期標(biāo)的公司毛利率變動(dòng)的合理性。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
37.請(qǐng)你公司根據(jù)我會(huì)《關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組前發(fā)生業(yè)績(jī)"變臉"或本次重組存在擬置出資產(chǎn)情形的相關(guān)問題與解答》補(bǔ)充披露相關(guān)信息。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。
38.請(qǐng)你公司:1）補(bǔ)充披露標(biāo)的公司股權(quán)變動(dòng)是否履行了必要的國(guó)資審批和評(píng)估備案程序。2）補(bǔ)充披露標(biāo)的公司的產(chǎn)權(quán)或控制關(guān)系圖。3）根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)--上市公司重大資產(chǎn)重組》第十六條第（九）項(xiàng)的規(guī)定，補(bǔ)充披露標(biāo)的公司下屬企業(yè)的相關(guān)信息。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
39.申請(qǐng)材料顯示，部分標(biāo)的公司存在重大未決訴訟。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露訴訟進(jìn)展，對(duì)本次交易及交易完成后上市公司的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
40.申請(qǐng)材料顯示，部分標(biāo)的公司及其子公司擁有共有專利。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露本次交易是否需要取得共有權(quán)人同意，共有專利對(duì)交易完成后標(biāo)的公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師核查并發(fā)表明確意見。
41.請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露本次交易是否需要取得債權(quán)人同意函。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。
42.申請(qǐng)材料顯示，對(duì)不同標(biāo)的公司的交割日約定不同。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露交割日約定不同的原因，對(duì)本次交易及交易完成后上市公司的影響。請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查并發(fā)表明確意見。
你公司應(yīng)當(dāng)在收到本通知之日起30個(gè)工作日內(nèi)披露反饋意見回復(fù)，披露后2個(gè)工作日內(nèi)向我會(huì)報(bào)送反饋意見回復(fù)材料。如在30個(gè)工作日內(nèi)不能披露的，應(yīng)當(dāng)提前2個(gè)工作日向我會(huì)遞交延期反饋回復(fù)申請(qǐng)，經(jīng)我會(huì)同意后在2個(gè)工作日內(nèi)公告未能及時(shí)反饋回復(fù)的原因及對(duì)審核事項(xiàng)的影響。
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